當有人死亡時，留給受益人的金錢和財產要繳納遺產稅。然而，有了計劃，任何人都可以學習如何避免遺產稅，或者至少將影響降到最低。
美國遺產稅避稅方法一：計算遺產稅
1、確定什么是應稅。遺產稅和遺產稅非常相似，都希望盡量減少死后的財富轉移。如果你明白如何計算這些稅收，你也將能夠理解如何避免它們。應納稅財產包括現金，證券，房地產，保險，信托，年金和商業利益。納稅申報表的更深入的描述包括在國稅局的表格706中，這是遺產稅納稅申報表。查看表格706說明以及幫助了解什么被認為是應稅的。
2、確定排除。為了計算您的總資產，有些項目不被視為應納稅。一般來說，您不會因您的配偶或其他個人擁有的物品而被征稅。在你逝世后給予你的生命財產也不包括在內。另外，你也不包括慈善保護地役權，社會保障福利和工人賠償死亡福利。
3、計算你的總資產。從死亡日算起的遺產總額包括您擁有的一切或有一定利益的應稅收入。在此計算中不包括任何排他性財產。
當你計算這些東西的價值時，你將使用公平的市場價值（FMV），而不是你為之付出的價值，或者當你獲得它時的價值。FMV是在愿意的買家和愿意的賣家之間進行交易的價格，如果兩者都不是強迫的，并且對相關的事實都有很好的理解。
例如，假設你死后有200萬美元的現金，400萬美元的房地產和300萬美元的年金。在你死后，你的家中還有一個在你家中的生命財產，以及給你的孩子的工人賠償死亡福利，金額為75萬美元。在這種情況下，你的總資產將達到900萬美元。
4、扣除扣除。你可以減去你的稅收負債，從你的總產值中減去允許的扣除額。當你這樣做的時候，剩下的數額被認為是你的應稅房地產。一般來說，你可以扣除婚姻扣除，慈善扣除，按揭和債務，遺產管理開支，以及遺產管理的損失。
例如，假設當你死的時候，你可以根據合格抵押和婚姻扣除額扣除200萬美元。
根據目前的例子，您的應稅房地產（房地產 - 扣除額）等于700萬美元（900萬美元 - 200萬美元）。
5、確定應稅禮物。根據聯邦法律，終身贈與將被報告，您可能欠的任何贈與稅都會每年計算一次。當你死亡時，這些禮物將被添加到你的遺產，以計算遺產稅。這會導致你可能對你所捐的財富以及你所積累的財富征稅。應稅禮品通常是1976年以后制作的禮品，不適用于教育或醫療用途的合格禮品，或適用于年度贈送稅排除，婚姻扣除或慈善扣除的轉帳。禮物的價值是FMV。
舉個例子，假設你一生中有300萬美元的應稅禮物。當您將這300萬美元添加到您的應納稅地產中時，您將有累計的應納稅轉讓額等于1000萬美元（300萬美元+ 700萬美元）。
6、確定你的遺產是否應納稅。此時您可以退后一步，確定是否需要繼續。2016年，聯邦適用的排除金額為545萬美元。只有當您的累積應納稅轉賬超過排除金額時才需要申請。如果沒有，你將不需要申報遺產稅，你也不會欠任何聯邦遺產稅。如果是這樣，你將不得不提交遺產稅退稅。
例如，如果您的累積應納稅轉移等于1000萬美元，則您的遺產將被納稅，您將不得不提交遺產稅退稅。
7、確定你的暫定遺產稅。您的暫定遺產稅等于您的累積應納稅轉讓稅減去您的經調整的應稅禮品稅。您的累積應納稅轉讓稅根據統一稅率表計算。2015年，最高稅率為40％。您可以減去您的調整稅收禮品稅，因為這些稅是在您一生中通過年度贈與稅征稅的。
例如，如果您的累積應納稅轉移等于1000萬美元，最高稅率為40％，那么您的累積應納稅轉讓稅將為400萬美元。但是，您將可以扣除調整后的納稅禮品稅。由于您已經調整應稅禮品等于300萬美元，因此您一生中已經支付的稅額將從400萬美元中扣除。假設您的調整后的應納稅贈物稅額等于120萬美元（這個數字可能不正確，但為了這個例子，您應該使用它）。如果是這樣，你的暫定遺產稅將是280萬美元（400萬美元 - 120萬美元）。
8、減免學分。在您計算您的暫定遺產稅后，您可以開始從該金額減去各種信用。最大的信用通常是統一的信用。2013年，統一信貸為$ 204.58萬。
例如，您可以從您的暫定遺產稅中扣除統一的信用額度，您將假定這筆信貸額度為2,045,800美元。我們假設這是你能拿的唯一的信用。
9、確認你的遺產稅負債。在所有計算結束時，您將剩下最終的聯邦遺產稅。在這個例子中，所欠的稅額為754,200美元（2.8美元 - 2,045,800美元）。正如你所看到的，這是一筆巨額的欠款。因此，了解避免這種稅收的不同方式是很重要的。
美國遺產稅避稅方法二：轉移以避免州稅
1、確定是否適用國家財產或繼承稅。有幾個州有遺產稅或遺產稅，但這些州是少數。繼承和遺產稅是非常相似的稅收，因為兩者都試圖盡量減少繼承財富的轉移。但是，遺產稅適用于轉移，而遺產稅則適用于遺產，而不管收款人是誰。
以下州有不動產稅：華盛頓州，俄勒岡州，明尼蘇達州，伊利諾伊州，田納西州，夏威夷州，紐約州，緬因州，佛蒙特州，馬薩諸塞州，羅德島州，康涅狄格州，新澤西州，特拉華州，馬里蘭州和華盛頓特區。例如，如果你居住在俄勒岡州，豁免門檻是100萬美元，稅率介于.8％和16％之間（取決于你的房地產的規模）。
以下州有遺產稅：內布拉斯加州，愛荷華州，肯塔基州，賓夕法尼亞州，新澤西州和馬里蘭州。例如，如果您居住在愛荷華州，死亡轉移可能會收取0％至15％之間的稅款，具體取決于轉移金額。
2、使用您的遺產稅計算來確定您的國家責任。使用你的計算，以確定你的應稅房地產。如果您的應納稅產業超過您居住州的免稅限額，您可能需要考慮搬遷以避免納稅義務。
3、建立另一個居住地。如果您居住在有遺產稅的州，并希望避免這種稅，那么可以考慮在沒有遺產稅的司法管轄區的其他地方設立居住地。你可以永久搬遷，也可以把你的舊時間和新的時間分開。但是，如果你分時間，一定要建立一個支持你新的居留權的記錄。做一些事情，如改變你的車輛登記，選民登記，并轉發你的郵件到你的新地址。
美國遺產稅避稅方法三：將你的遺產轉讓給你的配偶
1、了解轉移規則。如果幸存的配偶是繼承人，那么只要配偶是美國公民，就沒有適用的聯邦遺產稅。
如果幸存的配偶不是美國公民，請做一些遺產計劃，給配偶留下特別的信任。但是，幸存的配偶一旦死亡，遺產將被征稅。
2、了解標準遺產稅減免的含義。首批540萬美元的遺產免稅。這意味著如果你的財產價值是1040萬美元，那么只有第二個500萬美元需要征稅。
3、制定遺產計劃。遺產規劃是限制稅收的最佳方式。定期更新遺產計劃，以反映稅法變化，資產變化和家庭變化。遺產計劃的另一個好處是可以防止死后受益人之間的分歧。
4、將你的遺產的一部分轉移給你的配偶。你死后遺贈給你配偶的任何數額都免稅。而且，當你幸存的配偶去世時，540萬美元的免稅額仍然適用。使用這些豁免是為了您的利益，并為您的配偶建立至少標準免稅額的信任。這是將規則結合起來，為自己創造有利的結果的一個例子。
例如，如果你的總資產是1000萬美元，那么你可以把這個地產分成兩個相等的信托，每個信托500萬美元。配偶免稅照顧一部分的遺產稅，少于540萬美元的財產豁免照顧遺產的其余部分。這意味著一千萬美元的遺產可以完全免除遺產稅。如果不利用豁免，莊園將欠下約200萬美元的稅款。
美國遺產稅避稅方法四：通過減少你的遺產來避免繼承稅
1、活著的時候把錢還給未來的繼承人。每個人每年最多可以領取14,000美元，而不需要征稅。達到年度限額后，任何其他轉賬都將作為禮物征稅。雖然每人終身免稅禮品有545萬美元的限制，但在達到這一點之前，你可以無限期地給你的未來繼承人每年14,000美元。此外，您可以將資金存入受保護的信托中，并可隨時間積累。
如果一筆錢用于支付高等教育或醫療費用，那么可以免稅的金額是沒有限制的，因為它們被認為是“合格轉移”。如果有關于送給孩子的禮物的問題，可以設立一個Crumby信托，允許捐贈人要求受益人如何以及何時獲得資金。
2、考慮人壽保險。如果遺產主要是非現金資產（如財產或企業），則有關遺產稅的稅收政策可以使受益人保留資產，而不是出售遺產稅。
3、將人壽保險政策轉讓給不可撤銷的人壽保險信托。另一種選擇（或后續步驟）是將人壽保險信托作為遺產規劃政策的受益人。只要信托至少在死前三年成立，政策中的死亡利益就不計入遺產的價值。
4、考慮設保人保留年金信托（GRAT）。使用GRAT，創收資產將以折扣價值轉入信托生命周期的信托中，通常為5年。您收到年度付款，任何升值對信托的受益人免稅。
5、建立合格的生活信托（QLT）。QLT將您的住宅從您的房產價值中刪除，并將其轉讓給信托一段時間（通常為10-15年）。雖然信托擁有你的家，你可能會繼續住在那里。一旦信任到期，你家的所有權將轉移給你的繼承人。如果你仍然希望住在你家里，那就制定出租安排。
6、將資產（如房地產）轉讓給有限合伙企業，以限制資產的稅收價值。受益人可以在有限合伙中獲得股份。
